為加強(qiáng)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車(chē)票、停車(chē)卡、乘車(chē)卡、出入證等各類(lèi)票據(jù)、票卡的管理,完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定,對(duì)公司使用的各類(lèi)票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價(jià)證券進(jìn)行管理，并制定本制度。
一、 適用范圍:
二、 公司現(xiàn)行使用的各類(lèi)發(fā)票、收據(jù)、停車(chē)票、停車(chē)卡、乘車(chē)卡、出入證等,以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類(lèi)票據(jù)、票卡。
三、 票據(jù)管理:
所有票卡一律由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)或印刷并統(tǒng)一編號(hào),并由會(huì)計(jì)人員造冊(cè)登記。發(fā)放票據(jù)時(shí),加蓋金額印章和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,分別票卡的種類(lèi)及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)私自啟用任何新的票據(jù)。

四、 票據(jù)領(lǐng)用
1、各類(lèi)票據(jù),由生產(chǎn)部在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)用,對(duì)交由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車(chē)票、摩托票等,一次不得發(fā)放超過(guò)二天使用量的票據(jù),并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;
2、對(duì)交由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車(chē)票、摩托票、停車(chē)卡、摩托卡、乘車(chē)卡等,一次不得發(fā)放超過(guò)十五日使用量的票據(jù),并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表制度,按月上報(bào)。
3、對(duì)由公司統(tǒng)一印制的各類(lèi)月卡、出入證等,在發(fā)放時(shí)應(yīng)加蓋金額章,統(tǒng)一編號(hào)后發(fā)放使用。對(duì)非定額票據(jù):如裝修出入證等,應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。
五、 票據(jù)注銷(xiāo):
1、對(duì)由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù),一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù),并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號(hào)碼。
2、對(duì)由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù),實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類(lèi)定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表,交公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。
3、對(duì)各類(lèi)非定額票卡、證,應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)部以便核對(duì)。
六、 票據(jù)結(jié)存檢查:
1、每月末,由會(huì)計(jì)人員在審核當(dāng)月月報(bào)表的基礎(chǔ)上,檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫(kù)存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符,并做出檢查記錄表(一式四份,檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表代替),由檢查人和被檢查雙方簽字后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少,一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
2、公司財(cái)務(wù)部將不定期檢查由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報(bào)帳數(shù)(指停車(chē)票)與結(jié)存數(shù)是否相符,做出檢查記錄,對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少,一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)